Osoby pobierające świadczenie przedemerytalne i jednocześnie osiągające dodatkowe przychody mają coraz mniej czasu na dopełnienie ważnych formalności. Termin mija 31 maja, a jego niedopilnowanie może mieć wpływ na dalsze rozliczenia z Zakładem Ubezpieczeń Społecznych. Dla części osób oznacza to konieczność przygotowania dokumentów od pracodawcy, a dla przedsiębiorców – samodzielnego złożenia odpowiednich informacji.
Obowiązek dotyczy osób, które pobierają świadczenie przedemerytalne i jednocześnie pracowały lub prowadziły działalność w okresie od 1 marca 2025 roku do 28 lutego 2026 roku. Na podstawie przekazanych danych ZUS sprawdzi, czy świadczenie było wypłacane w odpowiedniej wysokości, czy też powinno zostać ograniczone albo zawieszone.
To szczególnie ważne, ponieważ limity przychodów dla osób pobierających świadczenia przedemerytalne są wyraźnie niższe niż w przypadku części emerytów czy rencistów. Oznacza to, że nawet stosunkowo niewielkie przekroczenie określonych progów może mieć finansowe konsekwencje.
Kluczowe znaczenie mają trzy poziomy przychodów. Jeśli roczne zarobki w okresie rozliczeniowym nie przekroczyły 24 546 zł brutto, świadczenie przedemerytalne przysługuje w pełnej wysokości.
Jeżeli dodatkowe przychody były wyższe, ale nie przekroczyły 68 726,40 zł brutto, Zakład Ubezpieczeń Społecznych może pomniejszyć wypłacane świadczenie. W takim przypadku obowiązuje gwarantowana minimalna kwota świadczenia wynosząca 946,70 zł.
Najdalej idące konsekwencje dotyczą osób, których przychody przekroczyły 68 726,40 zł brutto. W takiej sytuacji ZUS może zawiesić wypłatę świadczenia przedemerytalnego.
Sposób przekazania danych zależy od formy aktywności zawodowej. Osoby zatrudnione na etacie powinny dostarczyć do ZUS zaświadczenie wystawione przez pracodawcę, najlepiej z podziałem przychodów na poszczególne miesiące. Dzięki temu Zakład może zastosować najkorzystniejszy sposób rozliczenia – miesięczny lub roczny.
Inaczej wygląda sytuacja przedsiębiorców prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą. W ich przypadku konieczne jest samodzielne złożenie oświadczenia, a podstawą rozliczeń staje się zadeklarowana podstawa wymiaru składek na ubezpieczenia społeczne.
Obowiązek dotyczy również osób pracujących poza granicami kraju oraz członków rad nadzorczych.
Dla wielu osób świadczenie przedemerytalne stanowi ważną część domowego budżetu. Dlatego pozostawienie formalności na ostatnią chwilę może oznaczać późniejsze problemy z rozliczeniami lub konieczność wyjaśniania sytuacji z ZUS.
Red. PP
